קרן פנסיה היא מוצר החיסכון לטווח
ארוך הפופולארי ביותר בישראל.
בשנת 2016 הכריזה ממשלת ישראל על
קרנות פנסיה "ברירת מחדל", אמירה זו למעשה ביססה את מעמד קרן הפנסיה כמוצר חיסכון
ארוך טווח המוביל בישראל.
אחד הקריטריונים החשובים שהציבה
המדינה לגופים המוסדיים בבקשתם לזכות במכרז כ"קרנות פנסיית ברירת המחדל" היא דמי ניהול הנמוכים.
וכך, בהינתן דמי ניהול נמוכים יחד עם
יתרון משמעותי נוסף בצורת "אג"ח מיועדות" – איגרות חוב בתשואה
מובטחת אשר המדינה מעניקה לקרנות הפנסיה.
הפכו קרנות הפנסיה להיות הבחירה הראשונה של כעובד ומעביד.
במסגרת חוק ההסדרים לשנת 2021 הועברה רפורמה, כי במהלך שנת 2022 תפסיק המדינה להנפיק "אג"ח מיועדות" וכלל הכספים בקרנות הפנסיה יושקעו בשוק ההון.
במסגרת הרפורמה המדינה תעניק הבטחת תשואה של 5.15% בשנה.
לקרן הפנסיה נקלטים הכספים שהעובדים והמעסיקים חוסכים בכל חודש ולמעשה יש לנו שלוש סוגי הפקדות:
הפקדות עובד, הפקדות מעביד והפקדות
לרכיב פיצויים.
קרן פנסיה פועלת על פי תקנון שמתעדכן אחת לתקופה.
קרן פנסיה מבוססת על מודל ייחודי "ערבות
הדדית", בו כל החוסכים משתתפים יחד בסיכון הביטוחי.
קצבאות
הנכות והשאירים משולמות מפרמיות הביטוח שנגבות מהעמיתים של הקרן על פי פרמטרים
שונים וכך למעשה העמיתים "מבטחים אחד את השני".
אחת
לרבעון מבצעת הקרן איזון אקטוארי שמשמעותו השוואת פרמיות הביטוח שנגבו באותו
הרבעון, אל מול התשלומים הצפויים בגין מקרי נכות ושאירים שאירעו באותו הרבעון.
אם
התוצאה חיובית, כלומר נגבו יותר פרמיות ביטוח מאשר קצבאות נכות ושאירים ששולמו,
נוצר מצב של "עודף אקטוארי" והעודפים מוחזרים לחשבונות החוסכות
והחוסכים.
אם
התוצאה שלילית, כלומר שולמו יותר קצבאות נכות ושאירים מאשר נגבו פרמיות הביטוח,
נוצר מצב של "גרעון אקטוארי" והיתרה השלילית מקוזזת מחשבונות החוסכים לצורך תשלום הקצבאות.
לחלק
מקרנות הפנסיה קיים ביטוח בצורה של "מבטח משנה" באופן כזה שלא כל משקל
הגרעון האקטוארי ייפול על העמיתים בקרן הפנסיה.
לקרן הפנסיה ישנם שלושה תפקידים מרכזיים:
חיסכון לקצבה – קרן הפנסיה היא המקור
המרכזי ממנו נשאף בעתיד לקבל קצבה.
מה גובה הקצבה שנקבל? כאשר נגיע לרגע הפרישה, סך הכספים שנצברו בקרן יחולקו במקדם הקצבה שיופיע בתקנון הקרן.
הגנה למקרה של (אובדן כושר עבודה) פנסיית
נכות – הקרן בהתאם לשכר המבוטח (השכר שממנו נגזרות ההפרשות החודשיות לקרן הפנסיה)
מבטחת אותנו במקרה של נכות, הכיסוי הינו עד 75% מהשכר המבוטח.
הגנה (למקרה מוות) פנסיית שארים –
קרן הפנסיה מבטחת אותנו למקרה פטירה בו שאריו של המבוטח יקבלו קצבה חודשית במקרה
אסון.
קיימת מגבלה לתקרת ההפקדה לקרן פנסיה מקיפה והיא עומדת על הפקדה בגובה 20.5% מפעמים השכר הממוצע במשק.
בשנת 2024 השכר הממוצע במשק הינו 12,536 ש"ח.
לפיכך תקרת ההפקדה המעודכנת בקרן פנסיה מקיפה לשנת 2024 הינה 5,139.76 ש"ח.
כל סכום שיופקד מעל, ייקלט לתוך לקרן פנסיה משלימה (כללית).
אחוזי הפקדה לפי "חוק פנסיה חובה" שנת 2024,
החוק מחייב כל מעביד להפקיד לעובד את פנסיית המינימום: תגמולי עובד 6% , תגמולי מעביד 6.5% , פיצויים 6%.
משנת 2017 החוק מחייב גם עצמאיים להפקיד לקרן פנסיה.
גובה הסכום המירבי אותו צריכים אותו נדרשים עצמאיים להפקיד במסגרת חוק פנסיה חובה נכון לשנת 2024, עומד על 1,065 ש"ח תשלום חודשי.
הערה חשובה, על מנת להנות מהגנות הכיסויים הביטוחים יש להפקיד לקרן הפנסיה כל חודש בחודשו.